Et egenkapitalbevis er et egenkapitalinstrument for sparebanker som ble introdusert i 1988. Egenkapitalbeviset er utbytteberettiget og har historisk gitt en høy direkteavkastning. Gjennomsnittet for de børsnoterte egenkapitalbevisene ligger på ca. 6-7 % årlig. Eiere av egenkapitalbevis er beskyttet av sparebankens fond og gavefondet i den aktuelle banken. Disse vil ta eventuelle tap før egenkapitalbeviseierne, og investeringen er derfor tryggere enn ordinære aksjer.
Egenkapitalbeviseiernes innflytelse
-
Egenkapitalbeviseierne velger 20-40 % av generalforsamlingens representanter.
-
Generalforsamlingen er normalt dominert av lokale krefter, dette gjelder også egenkapitalbeviseiernes representanter.
-
Eierandeler utover 10 % av samlet egenkapital per investor må godkjennes av Finanstilsynet.
Beskatning
-
Utbytte fra egenkapitalbevis skattlegges likt som for aksjer
-
Skattereglene er også like når det gjelder salg. Gevinst som oppnås ved salg er skattepliktig inntekt og tap er fradragsberettiget.
-
Egenkapitalbevisene formuesbeskattes som aksjer og den ligningsmessige verdien av egenkapitalbevisene utgjør 100 prosent av markedsverdien.
-
Fritaksmodellen: Investeringer i egenkapitalbevis gjennom aksjeselskaper havner inn under fritaksmodellen. Fritaksmodellen innebærer i hovedsak at et aksjeselskaps opptjente inntekter fra eierandeler i andre selskaper er skattefrie. Dette innebærer at et aksjeselskap som aksjonær er fritatt for beskatning av utbytte og gevinst på egenkapitalbevis og aksjer. Av ellers skattefrie inntekter kommer imidlertid 3 % til beskatning som ordinær skattepliktig inntekt. For mer informasjon se skatteetaten.no
Viktig informasjon
Markedet og betingelser endres over tid, og informasjonen er derfor ikke bindende. Sunndal Sparebank påtar seg intet ansvar for direkte eller indirekte tap/kostnader som måtte oppstå ved investering i ovennevnte produkt. Historisk avkastning vil ikke være noen garanti for fremtidig avkastning.
Du kan finne informasjon om dine egenkapitalbevis i Sunndal Sparebank i VPS. Her kan du blant annet finne beholdning, beholdningsendringer og ligningskurs.
